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Se emite nuevo criterio en materia de actividades vulnerables, específicamente en tratándose de préstamos referidos en la fracción IV del Art. 17 de la LFPIORPI
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| ¿Se entenderán como Actividades Vulnerables a las operaciones de tesorería centralizada y/o préstamos otorgados entre compañías del mismo Grupo Empresarial? | El inciso a) de la fracción I del artículo 27 Bis de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley, establece que las operaciones de préstamo, crédito o mutuo celebrados entre empresas que forman parte de un mismo Grupo Empresarial, son Actividades Vulnerables pero están exentas de presentar los Avisos a que se refiere la fracción IV del artículo 17 de la misma Ley, ya que únicamente tendrán que presentar un Informe mensual en el que señalen que las operaciones realizadas están exentas de presentar Avisos conforme al 27 Bis de las Reglas. Por lo anterior, el otorgamiento de créditos, préstamos o mutuos, entre empresas del mismo Grupo Empresarial se entenderán como Actividades Vulnerables, sujetas a cumplir con todas las obligaciones establecidas en la Ley, salvo a presentar Avisos siempre y cuando el importe total de la operación haya sido ministrado por conducto de Instituciones del Sistema Financiero y las empresas integren un Grupo Empresarial en términos de la fracción X del artículo 3 de las Reglas.(ACTUALIZADO: 18/01/2021) |
De acuerdo a éste criterio, que no distingue jurídicamente entre préstamos, mutuos o créditos, cuando haya préstamos entre empresas del mismo grupo en las que el monto del financiamiento se haya entregado a través de la banca, se considerará una operación vulnerable, no asi de presentar un Informe mensual en el que señalen que las operaciones realizadas están exentas
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Grupo Empresarial:
Conjunto de personas morales organizadas bajo esquemas de participación directa o indirecta del capital social, en las que una misma sociedad mantiene el control de dichas personas morales
(Art. 3 de las Reglas Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita)
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